OPROCENTOWANIE LOKATY
Lokaty bankowe i oprocentowanie lokat. Czym się kierujemy przy wyborze lokaty bankowej? Zazwyczaj wybierając lokaty bankowe dla siebie, przede wszystkim zwracamy uwagę na wysokość oprocentowania lokaty, rzadziej na rodzaj kapitalizacji odsetek z lokaty oraz czas trwania lokaty bankowej. Szukamy takie lokaty bankowe, których oprocentowanie lokaty jest najwyższe. Wysokość oprocentowania lokaty bankowej jest dla nas teoretycznie najważniejszą rzeczą, na którą zwracamy naszą uwagę zakładając kolejne lokaty bankowe wybrane na podstawie rankingu lokat. Czy jednak im wyższe oprocentowanie lokaty to większy zysk z lokaty? Często nie zdajemy sobie sprawę, że np. oglądając reklamę lokaty, przeglądając porównanie czy ranking lokat mamy do czynienia z tak zwanym oprocentowanie nominalne lokaty, a nie z rzeczywiste oprocentowanie lokaty.
OPROCENTOWANIE LOKATY
Oprocentowanie nominalne lokaty nie uwzględnia kapitalizacji, czyli częstotliwości dopisywania odsetek do lokaty, ani obciążenia zysku z lokaty 19-proc. podatkiem od dochodów z lokaty, tzw. podatkiem Belki od zysku z lokaty. Wynosi on 19% od doliczanych odsetek z lokaty i jest podatkiem obowiązkowym. Jednak nie zawsze musi być naliczany, gdyż zgodnie z panującą w Polsce ordynacją podatkową, jeżeli odsetki od naszego kapitału wyniosą mniej niż 2,50zł, podatek po zaokrągleniu do pełnych złotówek wynosi 0zł ? ten mechanizm np. wykorzystują lokaty jednodniowe. Zdarza się, że po uwzględnieniu kapitalizacji i naliczeniu podatku lokata bankowa o wyższym oprocentowaniu nominalnym lokaty może okazać się mniej zyskowna niż lokata z niższym oprocentowaniem lokaty ale z dzienną kapitalizacją odsetek jak w przypadku lokaty jednodniowej.
Przeanalizujmy prosty przykład. Załóżmy, że zakładamy lokaty bankowe, na 6 miesięcy, na kwotę 10.000zł, której oprocentowanie lokaty wynosi 6%, kapitalizacja odsetek z lokaty następuje co pół roku, lokata automatycznie się odnawia oraz, że lokaty utrzymujemy przez okres jednego roku. Licząc prostym sposobem, odsetki od naszej lokaty - według oprocentowania nominalnego lokaty - otrzymujemy kwotę 10 000zł x 6% = 600zł. Jednak oprocentowanie rzeczywiste lokaty będzie inne. Po pół roku odsetki od naszej lokaty będą wynosiły 307,27, co po opodatkowaniu zysków z lokaty daje nam kwotę 243zł. W drugiej połowie roku, procentować będzie nam już lokaty na kwotę 10243 zł, i odsetki z lokaty będą wynosiły 255,05zł, które po odjęciu podatku Belki, zmniejszają się do 248,90 zł. Po roku mamy 10491,90 zł, czyli nasz zysk z lokaty wyniósł 491,90 zł, a oprocentowanie rzeczywiste około 4,91%. Jak widać oprocentowanie rzeczywiste jest trochę mniejsze niż oprocentowanie nominalne lokaty o ok. 1,09%, dlatego też tak bardzo ważne jest, aby zwracać również uwagę na oprocentowanie rzeczywiste, nie tylko podawane w reklamach nominalne. Jednak jeśli wybierzemy lokaty z tym samym oprocentowaniu ale o kapitalizacji dziennej, to po roku będziemy mieli 10 609 zł, a oprocentowanie rzeczywiste lokaty wyniesie 6,09%. To wyższe oprocentowanie uzyskamy dzięki mechanizmowi dziennej kapitalizacji odsetek, które pozwalają na uniknięcie podatku Belki od zysku z lokaty.
