Lokaty jednodniowe - Lokaty bez podatku Belki
Lokaty jednodniowe z dzienną kapitalizacją, tzw. Lokaty bez podatku Belki pozwalające uniknąć podatku Belki w wysokości 19% od zysków z lokaty, stały się standardem w polskiej bankowości. Lokaty jednodniowe bez podatku ma w swojej ofercie obecnie 16 banków. Można, więc mówić, że lokaty bez podatku stały się standardem w ofercie banków. Ostatnio lokaty jednodniowe wprowadził Deutsche Bank. Można założyć lokaty bez podatku na 3 lub 6 miesięcy i zarobić na rękę 4,86 proc. lub 4,455 proc. Taki zysk odpowiada tradycyjnym lokatom z podatkiem, które miałyby oprocentowanie odpowiednio 6 proc. i 5,5 proc. Z lokat jednodniowych bez podatku wycofał się jednak Getin Bank i w ramach grupy Getin Noble Bank są one dostępne w jedynie oddziałach Noble Banku i w serwisie Open Finnace.
Lokaty jednodniowe pozwalają uniknąć 19-proc. podatku od zysków z lokaty dzięki zasadzie zaokrągleń. Po pierwsze do pełnego złotego zaokrąglana jest podstawa opodatkowania, czyli naliczone przez bank odsetki i dopiero od tej kwoty liczy się podatek. Jeśli po jednym dniu oszczędzania bank dopisał nam 2,49 zł, to podatek liczy się od 2 zł. Po drugie sam podatek też jest zaokrąglany. Od 2 zł wyniesie on 38 groszy, a po zaokrągleniu w dół daje nam to 0 zł. Dopiero jeśli bank naliczy nam odsetki sięgające 2,50 zł, to mamy zaokrąglenie do góry, czyli do 3 zł i podatek wynoszący 1 zł (po zaokrągleniu do góry 57 groszy). Widać, więc, że odpowiedni dobór kwoty na lokacie bez podatku pozwoli uniknąć płacenia podatku. I to jest właśnie bardzo istotny element przy produktach lokat jednodniowych. Trzeba pilnować wysokości wpłaty, tak by dzienne odsetki nie przekraczały wspomnianych 2,49 zł. Czasami robią to za nas banki ustalając maksymalną wysokość wpłaty. Są jednak lokaty, gdzie sami musimy pilnować by nie wpłacić za dużo. Maksymalne wysokości wpłat pozwalające uniknąć podatku Belki podajemy w tabeli. Najczęściej to kilkanaście tysięcy złotych. Trzeba tylko pamiętać, by nie wykorzystywać tego limitu do końca, bo po już po pierwszym dniu saldo rachunku powiększy się o 2,49 zł i zdeponowana kwota na lokacie jednodniowej będzie za duża, by nie płacić podatku. Rozwiązaniem może być zostawienie odpowiedniego marginesu na naliczane odsetki od lokaty.
A co jeśli mamy do założenia lokaty na kilkadziesiąt tysięcy złotych? Wtedy możemy założyć kilka mniejszych lokat jednodniowych bez podatku, tak by każdy mieścił się w limicie. Pozostaje tylko pytanie ile takich lokat można założyć. Niektóre instytucje nie stawiają tu ograniczeń, ale na przykład w Kredyt Banku można mieć tylko jedną Lokatę Swobodną, a w Banku BPH tylko dwa promocyjne lokaty Sezam Oszczędzam. Maksymalna liczba lokat jednodniowych też znajduje się w tabeli lokat jednodniowych bez podatku.
Lokaty bez podatku Belki wygrywają konkurencję z tradycyjnymi lokatami bankowymi.
Banki kosztem fiskusa są w stanie zaoferować wyższe oprocentowanie na lokatach jednodniowych bez podatku Belki. Poza tym dzienna kapitalizacja odsetek od lokaty to dużo częściej dopisywane odsetki, a co za tym idzie, dłużej pracują one na korzyść klienta. Przy takim samym nominalnym oprocentowaniu lokaty, jeśli kapitalizacja jest dzienna to efektywne oprocentowanie będzie wyższe niż gdyby były one dopisywane na koniec okresu.
