LOKATY JEDNODNIOWE BEZ PODATKU
Lokaty jednodniowe bez podatku. Jest jeden genialny sposób, by uzyskać wysokie zyski z lokaty bankowej i nie płacić od nich podatku Belki - to lokaty jednodniowe. Lokaty jednodniowe pozwalają uniknąć 19-proc. podatku Belki od zysków z lokaty, co jest ich ogromną zaletą, natomiast wadą, że kwota lokaty jednodniowej nie może być duża. Po co nam lokaty jednodniowe? Żeby cokolwiek zarobić z lokaty jednodniowej, trzeba by oszczędzać pokaźna kwotę. Zysk od 1 mln zł - przy założeniu, że oprocentowanie lokaty jednodniowej wynosi 5 proc. w skali roku - wyniósłby po jednym dniu około 100 zł. Ale trzeba mieć ten milion. Mimo to lokaty jednodniowe zdobywają coraz większą popularność. Dlaczego? Nie chodzi tak naprawdę o jednodniowy okres lokaty, ale o dzienną kapitalizację, czyli o codzienne dopisanie odsetek do kapitału lokaty.
Lokaty jednodniowe bez podatku
Załóżmy, że mamy oszczędności ok 10 tys. zł. Tradycyjne lokaty bankowe charakteryzują się jedną kapitalizacją, po zakończeniu okresu trwania lokaty, np. po 6 miesiącach, bank zwraca nam kapitał, czyli tyle, ile wpłaciliśmy, plus należne odsetki z lokaty. Jeżeli oprocentowanie lokaty wynosi np. 5 proc., to po pół roku dostalibyśmy 250 zł brutto, bo od naszego zysku musimy odliczyć jeszcze 19 proc. podatku Belki. Co się stanie, jeśli przy takim samym oprocentowaniu bank zaproponuje kapitalizację kwartalną? W takiej sytuacji zarobilibyśmy o ponad 4,50 zł więcej. Po trzech miesiącach oszczędzania należne odsetki od 10 tys. zł wyniosłyby 125 zł. W tym momencie bank dodaje ten zysk do kapitału (dokonuje kapitalizacji), i w drugim kwartale nalicza odsetki już nie od kwoty 10 tys. zł, a od 10125 zł. Podobnie dzieje się w kolejnych kwartałach.
To właśnie wykorzystanie mechanizmu dziennej kapitalizacji przyciąga nas oszczędzających do lokaty jednodniowe. Banki oferują dzisiaj lokaty jednodniowe automatycznie odnawiane, albo lokaty na dłuższe okresy, tyle że z dzienną kapitalizacją odsetek. Dlaczego jest ona tak ważna? Bo pozwala uniknąć 19-proc. podatku od zysków kapitałowych, potocznie nazywanym podatkiem Belki. Ten podatek płaci się od tego co zarobimy na giełdzie, w funduszach inwestycyjnych czy właśnie w bankach z lokaty bankowej. Banki znalazły jednak sposób na to, by tego podatku z lokaty jednodniowej w ogóle nie trzeba było płacić. Do wykonania takiej sztuczki wystarczą: dzienna kapitalizacja odsetek i odpowiednia (nie za wysoka) kwota lokaty jednodniowej.
Banki wykorzystują zapisy ordynacji podatkowej, które mówią o zaokrąglaniu podstawy opodatkowania i kwoty podatku. W praktyce z takim zaokrąglaniem każdy mógł się spotkać przy wypełnianiu corocznego zeznania podatkowego. Przepisy mówią, że końcówki podstawy opodatkowania i należnego podatku poniżej 50 groszy obcina się. Jeżeli więc kwota należnego podatku jest mniejsza niż 50 groszy, wówczas zaokrągla się go do 0 zł, czyli w praktyce się go nie płaci. Teraz wystarczy już tylko ustawić odpowiednio parametry dla lokaty jednodniowe, żeby kwota podatku od zysku nie przekraczała 50 groszy. Dzienny "zysk" brutto z lokaty jednodniowej nie może więc przekraczać 2,49 zł. Ten zysk, czyli podstawa opodatkowania, zostanie bowiem obcięty do 2 zł, a 19 proc. podatku od 2 zł to 38 groszy, których nie zapłacimy. Gdyby zysk wyniósł np. 2,6 zł, podstawą do wyliczenia podatku byłyby 3 zł (powyżej 50 groszy podstawę podatku i podatek zaokrągla się w górę) , a więc podatek - 57 groszy - trzeba byłoby zapłacić.
Mankamentem lokaty jednodniowej, które nazywa się też jako lokaty antypodatkowe, jest z góry ograniczona kwota lokaty. Gdyby była za wysoka, podatek należałoby zapłacić. Banki obchodzą i to ograniczenie. Niektóre pozwalają zakładać dowolną liczbę takich lokat jednodniowych.
Dzisiaj większość banków oferuje różnego rodzaju lokaty jednodniowe, tzw. lokaty antypodatkowe albo lokaty bankowe czy konta oszczędnościowe z dzienną kapitalizacją odsetek. Trzeba jednak uważać na sposób, w jaki banki reklamują takie lokaty jednodniowe bez podarku. Łatwo można bowiem wpaść w pułapkę. Jeden z banków reklamuje swoją lokatę sloganem, z którego wynika, że z lokaty jednodniowej można zarobić więcej niż 6 proc. ze zwykłej lokaty bankowej. Taka informacja może wprowadzać w błąd. Bank stosuje zabieg marketingowy nazywany ubruttowieniem lokaty. W tym konkretnym przypadku chodzi o roczną lokatę z dzienną kapitalizacją odsetek, której nominalne oprocentowanie wynosi 4,8 proc. Bank obliczył, ile musiałoby wynieść oprocentowanie klasycznej lokaty bankowe (z jedną kapitalizacją na koniec trwania lokaty i od której trzeba płacić podatek), żeby po odjęciu podatku wyszło oprocentowanie 4,8 proc. W tym przypadku jest to 6,07 proc. i właśnie taką stawką bank się chwali. W rzeczywistości i tak zarobiliśmy nie 6 procent z lokaty, a tylko 4,8 proc.
